Cada vez es más probable que los contribuyentes que detallen sus declaraciones federales puedan deducir el 100% de sus pérdidas de juego contra sus ganancias para el año fiscal 2026.
El edificio del Servicio de Ingresos Internos en Washington, DC. El código tributario federal probablemente se modificará para restaurar la deducción por pérdidas de juego al 100% contra las ganancias. (Imagen: Shutterstock)
El miércoles (16 de septiembre), la Comisión de Medios y Arbitrios de la Cámara aprobó la Digital Asset Tax Certainty Act con una votación de 38-5. Aunque la Resolución de la Cámara 10357 moderniza el código tributario federal para la economía de activos digitales, escondido en el proyecto de ley de 98 páginas hay una disposición que restaura la deducción por pérdidas de juego al 100%. La deducción por juego se redujo al 90% a través de la One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) de los republicanos y del presidente Donald Trump.
Las Vegas y la industria de juegos legales han estado presionando al Congreso para restaurar la deducción tributaria por pérdidas de juego al 100%, argumentando que la reducción significa que los jugadores que ganan $100,000 pero también pierden $100,000 aún tendrían que pagar impuestos federales sobre $10,000 en ganancias no realizadas.
Los Datos del IRS Arrojan Luz sobre las Pérdidas de Juego
La delegación del Congreso de Nevada, así como las delegaciones de otros estados con juegos importantes, como Pensilvania, han dicho a los legisladores en Capitol Hill que el tope de deducción del 90% tendría consecuencias devastadoras en el mercado de juegos legales e impulsaría a algunos hacia el juego en el extranjero.
Para Nevada, se trata de proteger nuestra economía y los trabajadores y pequeñas empresas que dependen del turismo y los juegos. Sus medios de vida están en juego
La industria de juegos y los legisladores estrechamente vinculados a ella argumentaron que al no permitir que el 100% de las pérdidas se deduzcan contra las ganancias, los casinos en todo el país sufrirían, lo que llevaría a cierres, recortes de empleo y reducción de ingresos fiscales. Argumentaron que el beneficio para el gobierno federal, estimado en $1,100 millones durante ocho años, fue ampliamente superado por el riesgo para la economía de juegos.
¿Qué dicen los números del Servicio de Ingresos Internos (IRS)?
Según los datos del IRS para el año fiscal 2023, el año estadístico más recientemente divulgado, solo 15.1 millones de contribuyentes presentaron declaraciones detalladas. Después de que la Ley de Recortes y Empleos Fiscales de 2017 casi duplicara la deducción estándar, el número de declaraciones detalladas cayó bruscamente, de aproximadamente el 30% de los declarantes a alrededor del 10%.
En 2023, el IRS dijo que 592,864 declarantes con detalles aprovecharon la deducción por pérdidas de juego, o menos del 4% de las presentaciones detalladas. La agencia tributaria federal manejó 153 millones de declaraciones de impuestos sobre la renta individual ese año, lo que significa que la deducción por juego impactó a menos del 0.4% de la población contribuyente.
Sin embargo, quienes utilizaron la deducción por pérdidas de juego deducieron pérdidas sustanciales.
Las ganancias de juego para 2023 se reportaron en más de $50.1 mil millones, con $42.7 mil millones en pérdidas deducidas. Si el tope del 90% estuviera en vigor, las deducciones por juego se habrían reducido a aproximadamente $38.4 mil millones.
El IRS requiere que los jugadores que detallen deducciones mantengan un registro preciso de ganancias y pérdidas y
El artículo ¿Es tan importante restaurar la deducción por pérdidas de juego? Esto es lo que dice el IRS apareció por primera vez en Casino.org.